獨家報導 發行日期:2021-03-19 刊號:1219
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銀行大到不能倒?莊世金會計師曝幕後秘辛

張淯

2008年,全世界陷入巨大的金融風暴,美國排名第五的貝爾斯登銀行發生財務危機,爆發民眾擠兌潮,美國政府出手讓摩根大通正常收購、承接債務,但雷曼兄弟銀行則沒這麼好運,許多人在銀行的存款投資一夜之間歸零,也導致全世界很多銀行都出現問題。

臺灣銀行業的過度競爭,消費者真佔到便宜?2006年中華銀行倒閉,消費者將存款移到形象正面、財務實力穩健的銀行,造成強者愈強,弱者愈弱的態勢,市場機制真的有譜?全球金融海嘯後,銀行「大到不能倒」受關注,國內金管會就研議國際作法,採取防範系統性風險的新措施,對系統性重要銀行針對篩選,包括規模、業務複雜程度、關聯性、可替代性等四面向,2019年公布國內系統性重要銀行首波名單,包括中信、國泰世華、台北富邦、兆豐及合庫等五家銀行,採取強化監理措施,避免出事時政府動用公共資金挹注,此外,金管會也採取差異化措施,對系統性重要銀行提供多項獎勵誘因,包括申設國內外據點、業務等,都可以加速通關等,種種看似美好的表象,真的讓銀行「大到不能倒」轉身為「強到不能倒」?還是如天鵝游水般,水面上優雅有序,水面下暗潮洶湧?

大到不能倒(TBTF)源自一個經濟學上的概念,指當一些規模極大或在產業中具有關鍵性重要地位的企業瀕臨破產時,政府不能坐視不管,甚至不惜投入公帑相救,避免那些企業倒閉後眼發後續的連鎖反應,造成社會整體動盪,金融體制更嚴重的傷害。有人說,政府干預市場的行為,是金融性體系危機的預兆,也是監管機構過於軟弱的表現,不論採取的方式為何,最終結果對國家或是人民的損害,依舊也是不爭的事實。

張淯社長:

本期《獨家報導》邀請到「萬騰會計師事務所」莊世金會計師,莊會計師以半個法律人,也是一個創業家自居,在商業的世界裡,用創業家的眼光來看事情,創造核心價值、資源整合運用、權利義務配置,期望用靈活的思維模式,跨領域整合的方式解決問題,在「萬騰會計師事務所」內擔任執業會計師,著有《創業股權規劃》一書,並榮獲2020年金書獎殊榮,如此豐富堅實的經歷與背景,必能提供讀者專業的洞見。首先請問會計師,銀行「大到不能倒」的原因為何?


莊世金會計師:

銀行扮演著金融中介的重要角色,透過銀行機構,收受民眾存款,再貸款給需要錢的人,若銀行倒了,放出去的錢也將收不回來,民眾存款也會化為烏有,雖然有存款保險制度,但「信心崩盤」與「民眾權益」仍是銀行大到不能倒的濫觴。

張淯社長:

請問銀行在金融業中扮演的角色為何?

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